1.- MARCO REGULATORIO GENERAL

Banco Central y Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias. Objetivos, estructura y funciones. Marco Legal. Regulación. Las Normas de Basilea. Supervisión. Extensión y sujetos y actividades alcanzadas. Sistema de monitoreo del entidades. Esquemas de supervisión. Sistema de calificación de entidades. Supervisión consolidada. . El secreto bancario. Principios de buen gobierno societario.  La intermediación financiera. Principios rectores de las leyes 21.526 y 26.733. Régimen disciplinario a cargo del Banco Central de la República Argentina, Leyes 21.526 y 25.065 y sus modificatorias.

 

2.- RED DE SEGURIDAD FINANCIERA

Aspectos conceptuales de la Red de Seguridad Financiera. Estándares internacionales.

Red de Seguridad Financiera en Argentina. Prestamista de última instancia: características de las asistencias por iliquidez transitoria del BCRA.

Resolución Bancaria. Planes de regularización y saneamiento. Reestructuración de entidades financieras. Exclusión de activos y pasivos. Utilización de la figura del fideicomiso. Experiencia histórica. Casos recientes.

Protección legal de la red de seguridad financiera y de sus participantes

Seguro de Depósitos. Características de la cobertura y rol de SEDESA.

 

3-. REGULACIONES PRUDENCIALES Y GESTION DE RIESGOS

Capitales Mínimos. Fraccionamiento del Riesgo Crediticio. Concentración del Crédito y límites de exposición. Clasificación y previsionamiento de deudores.

Identificando el contexto para gestionar riesgos: análisis de estados contables del sistema financiero, principales activos y pasivos, nivel tasas activas y pasivas, plazos promedio, irregularidad, líneas de fondeo, liquidez, principales ingresos y egresos, indicadores, descalces.

Riesgos bancarios: Riesgo. Apetito a riesgo. Tolerancia a riesgo. Capacidad a riesgo. Definición de apetito a riesgo. Pérdidas esperadas, inesperadas. Tipos de riesgos: crédito, país, contraparte, mercado, liquidez, tasa de interés, operacional, legal, titulización, estratégico, reputacional, concentración y legitimación de capitales. Asociación de riesgos.

Lineamientos para gestión de riesgos del BCRA (Com. “A” 5398 y complementarias): Objetivos. Antecedentes y sanas prácticas de gestión de riesgos emitidas por Basilea. Proceso de gestión de riesgos. Rol del Directorio, Alta Gerencia, Unidad de riesgos y/o Comités. Límites. ICAAP e IAC. Nuevos productos. Stress testing. Backtesting. Planes de contingencia. Transparencia, disciplina de mercado y requisitos mínimos de divulgación.

Marco de gestión de riesgos – Elementos mínimos (EPPESMIT): Estrategias. Políticas. Procesos y procedimientos. Estructura organizativa. Sistemas de información. Metodologías, herramientas y modelos. ICAAP. Transparencia. Modelos utilizados en el mundo para gestionar riesgos (ERM y otros).

Gestión de riesgos desde el enfoque del supervisor. Supervisión Basada en riesgos (SBR). Evaluación de la gestión de riesgos de las entidades financieras por parte del supervisor. Matrices de riesgo del supervisor. Basilea I, Basilea II, Basilea III y Core Principles y su relación con la gestión de riesgos. Evaluación de SEFyC sobre gestión de riesgos de entidades financieras.  

 

4. - OPERATORIA DEL COMERCIO INTERNACIONAL

Normas del Comercio Internacional. Compraventa internacional. Participantes. Instrumentos bancarios internacionales. Pago directo. Cobranza simple y documentaria. Aval Bancario. Carta de crédito. Fuentes de financiamiento. Pre y post financiación. Descuento de letras. Convenio de pago y créditos recíprocos. Sistemas de pago en monedas locales.

La operatoria cambiaria en Argentina. Rol del Banco Central y de la Superintendencia.

 

5. - MARCO NORMATIVO Y REGULACION DEL MERCADO DE CAPITALES

Ley de Mercado de Capitales. Antecedentes.

Modificaciones a la Comisión Nacional de Valores (CNV)  - Status de la CNV y Delegaciones Regionales.

Integración de la CNV. Incompatibilidades. Mandato.

Fuentes de financiamiento de la CNV. Competencias de la CNV. Secreto.

Sujetos: Denominación, Forma Jurídica, Funciones de los Mercados, Procesos de Autorización de Agentes registrados, Poder Disciplinario. Oferta pública: Oferta Pública de Adquisición (OPA) y retiro de la oferta pública. Sanciones.

La Calificación de Riesgos y Agentes de calificación de riesgo. Fideicomiso Financiero.

 

6. – REGIMEN INFORMATIVO DEL BCRA

Descripción general, finalidad, objetivos. Usos, destinatarios, entidades obligadas. Aspectos generales: Composición e importancia del régimen informativo, frecuencia, modalidad, sanciones por incumplimiento, otros.

Regímenes mensuales: descripción de los requerimientos informativos objetivos, y utilidad.

  • Plan de cuentas: Estructura del Balance de Saldos/Principales rubros.
  • Regímenes de Supervisión y Publicación: Descripción de los requerimientos informativos, objetivos y utilidad.
  • Pilar III

CONVERGENCIAS NIIF

Introducción: Camino de convergencia hacia las NIIF y Hoja de Ruta. Antecedentes: normativa y acciones realizadas por el BCRA.

Normas con mayor impacto en los Estados Contables. NIIF 9: Clasificación de instrumentos financieros. NIIF 3 y 10: Combinaciones de Negocios y Estados Financieros Consolidados. NIC 37: Provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes. NIC 12: Impuesto diferido. NIIF 1: Comentarios sobre aplicación por primera vez de las NIIF. NIIF 16: Propiedad, planta y equipo. Comentarios sobre NIC 36 (deterioro del valor de los activos). NIIF 13. Valor Razonable. Niveles. NIIF 16: Arrendamientos.

SERVICIOS Y VOLUMEN OPERATIVO.

Régimen de transparencia: Concepto y finalidad. Ejemplos

Democratización de la información.

Volumen operativo del Sistema: Composición del Sistema / activos y pasivos / apalancamiento / localización.

 

7-COMPLIANCE EN LAS ENTIDADES FINANCIERAS. ASPECTOS LEGALES DEL RIESGO OPERACIONAL

Rol de compliance. Gobierno Corporativo

Riesgo Legal

Riesgo de Prevención de LA y FT. Resolución UIF 30/2017

Implicancias del Riesgo Reputacional. Estudio de casos

 

8- PROTECCION DE DATOS PERSONALES EN ENTIDADES FINANCIERAS

La Constitución Argentina. La Ley 25.326 y el Decreto 1558/01

Los tres escalones. Experiencias nacionales e internacionales.

Protección de datos personales y la innovación.

Situación de las Entidades Financieras.