Planificación Patrimonial y Fiscalidad Internacional
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Seminario de Martín Litwak
Planificación patrimonial en América Latina
10 de diciembre, 18.30 h.
¿Por qué esta diplomatura es importante?
El objetivo es que los alumnos adquieran conocimientos y herramientas sobre los cuales no se profundiza en las carreras de grado de ninguna universidad en la región y que les permitan interactuar con familias de alto patrimonio e institucionales financieras (i.e. bancos, family offices, etc.) aportando soluciones innovadoras que resulten eficientes en una multiplicidad de jurisdicciones y escenarios.
Al final del curso, el alumno tendrá los conocimientos teórico-prácticos y las herramientas básicas para entender las necesidades de las familias de alto patrimonio y poder orientarlas en cuestiones vinculadas a la planificación tributaria y a la protección patrimonial internacional.
El curso apunta también a clientes finales, asesores financieros y en general a personas y familias interesadas en esta temática.
¿Para quién es especialmente útil?
La Diplomatura está dirigida a abogados, contadores, asesores financieros y a todos aquellos interesados en profundizar sus conocimientos en ambas áreas: planificación patrimonial y tributación internacional.
Director
Coordinadora académica
Plan de estudios
CARACTERÍSTICAS PRINCIPALES DEL CURSO
Se trata de un programa destinado a abogados, contadores, asesores financieros y a todos aquellos interesados en profundizar sus conocimientos en ambas áreas: planificación patrimonial y tributación internacional.
El objetivo es que los alumnos adquieran conocimientos y herramientas sobre los cuales no se profundiza en las carreras de grado de ninguna universidad en la región y que les permitan interactuar con familias de alto patrimonio e institucionales financieras (i.e. bancos, family offices, etc.) aportando soluciones innovadoras que resulten eficientes en una multiplicidad de jurisdicciones y escenarios.
Se trata de un curso de características únicas en la región, que ya va por su quinta edición y por el cual han pasado casi mil alumnos no solo de Argentina, sino también de Uruguay, Panamá, España, Suiza, Estados Unidos, Bolivia, Chile y Ecuador, por nombrar algunos paises.
El curso constará de 20 clases de dos horas y media de duración cada una, su coordinación estará a cargo de Martin Litwak y su equipo docente contará con profesionales especializados de América Latina y Estados Unidos.
No se requieren conocimientos previos y las primeras clases del curso están destinadas a equiparar lo que puedan saber los participantes sobre estas cuestiones, de manera de comenzar las clases prácticas y el estudio de las herramientas especificas con el mayor conocimiento posible.
CLASES INTRODUCTORIAS
1. Introducción a la planificación patrimonial internacional.
¿En qué consiste? Evolución a lo largo de la historia. Cuando se recomienda estructurar un patrimonio. Riesgos, objetivos y disparadores. Principales mitos, herramientas, ventajas y desventajas. Macrotendencias. Diserta Martín Litwak
2. Introducción a la fiscalidad internacional y Sistemas Tributarios comparados.
Un repaso sobre los impuestos más ridículos de la historia. Diferentes clases de impuestos. Análisis del Impuesto a la Renta y el Impuesto a la Riqueza a través de la historia. Voracidad Fiscal, Competencia Fiscal y Moralidad Tributaria. Algunas palabras acerca de Arthur Laffer y Henry George. Presión Fiscal vs. Esfuerzo Fiscal. El Índice de Sacrificio Fiscal de Frank y Bird. Sistemas basados en la fuente vs. Sistemas de renta mundial. - Diserta Martín Litwak
3. Sistema tributario estadounidense
Diferencias entre ciudadanos, residentes y no residentes. Impuesto a la Renta. Impuesto a la herencia. Tipos societarios más utilizados, ventajas y desventajas. Introducción a la estructuración de inversiones en Estados Unidos. – Diserta Eduard Baltar
4. Derecho a la privacidad e intercambio automático de información financiera entre países.
Derecho a la privacidad. Concepto. Evolución histórica. Acciones al portador. Tratados bilaterales para el intercambio de información financiera. Análisis de FATCA y CRS. Reporte de criptoactivos (CARF). Nuevos requerimientos de la OECD. Registros de beneficiarios finales. Ley de Transparencia Fiscal Corporativa (USA). Privacidad desde las distintas acepciones y derecho a la intimidad. Ejercicios de FATCA y CRS. - Diserta Martín Litwak y Camila Da Silva Tabares
5. Régimen patrimonial del matrimonio, Capacidad e Incapacidad de las Personas e introducción al Derecho Internacional Privado.
Efectos jurídicos del matrimonio y del divorcio. Distintos regímenes. Pre-nups y post-nups. Mejores países para casarse y divorciarse. Sucesiones internacionales. Reglamento (UE) 650/2012. Asesoramiento a clientes vulnerables. Derecho comparado. Diferencias jurídicas e institucionales entre distintos regímenes jurídicos: derecho anglosajón, derecho civil continental. Fuentes y jerarquía normativa. Introducción al derecho de los tratados y su aplicación en la planificación patrimonial. Puntos de conexión, ley aplicable y jurisdicción. Eficacia, oponibilidad y ejecución multijurisdiccional. Estatuto personal de la persona humana: domicilio y nacionalidad. - Disertan Martín Litwak y Camila Da Silva Tabares
HERRAMIENTAS DE PLANIFICACION PATRIMONIAL
6. Testamentos
Pros y Cons. Cuando resultan una herramienta útil. Redacción de testamentos. Disposiciones patrimoniales y extrapatrimoniales. Herramientas de planificación respetando de la legítima hereditaria del derecho argentino. Proceso sucesorio argentino. El fideicomiso testamentario. Estrategias en el proceso sucesorio. Acción de colación y reducción, como planificar previniendo las mismas. Repaso de derecho internacional privado: validez, forma y oponibilidad de los actos jurídicos. Sucesiones multi-jurisdiccionales. Resolución de casos prácticos. – Diserta Camila Da Silva Tabares
7. Sociedades Extranjeras.
Planificación patrimonial utilizando vehículos corporativos. Tenencia conjunta de acciones. Emisión de acciones de diferentes clases. Jurisdicciones más utilizadas. – Diserta Daniela Baldovino
8. Fundaciones de Interés Privado.
¿Qué son las fundaciones? Principales diferencias con los trusts. ¿Cómo son los regímenes vigentes en Panamá, Islas Caimán y Liechtenstein? – Diserta Enrica Casagrande
9. Trusts
Tipos de trusts. Comparación con la figura del fidecomiso. Historia y evolución. Ventajas y desventajas. Jurisprudencia. Documentación y formalidades necesarios. Roles. Trust disputes. Análisis de jurisprudencia. - Disertan Martín Litwak y/o Enrica Casagrande
10. Fondos de Inversión.
Fondos de Inversión Familiares. ¿Qué son? ¿Para qué se utilizan? ¿Cuáles son las principales jurisdicciones en materia de incorporación de fondos de inversión? – Diserta Daniela Baldovino
11. Seguros.
Seguro de Vida. Insurance Wrapper. Premium Finance. Los seguros como herramienta de planificación patrimonial y/o protección de activos. Los seguros como asset class. – Diserta Miguel García Cardona
12. Mudanza Internacional.
En que consiste, países que la fomentan (i.e. Uruguay, Panamá, Bahamas, Portugal, etc.). Alta fiscal y baja fiscal. – Diserta Enrica Casagrande
13. Family Governance- Protocolos familiares.
Protocolos exitosos de empresas familiares. El reto de la continuidad en las empresas longevas. – Diserta Raúl Serebrenik
14. Aplicación práctica de las distintas herramientas de planificación.
Estrategias de planificación patrimonial con sociedades, fondos de inversión, trusts y seguros. Casos prácticos y jurisprudencia. - Disertas Martín Litwak, Enrica Casagrande y Miguel García Cardona.
BONUS TRACK
15. Planificación patrimonial para celebrities.
Que tienen de especial artistas y deportistas de élite en cuanto a su protección patrimonial. Como evitar los errores más comunes que los mismos cometen. - Diserta Martín Litwak
16. El Cliente Privado.
¿Qué es la riqueza? ¿Cuándo un cliente califica como high net worth o ultra high net worth? Cómo está confirmado el mercado de asesoramiento de clientes privados. Firmas de abogados especializadas. Empresas de Trust. Bancas Privadas. Family Offices. – Diserta Martin Litwak
17. Activos intangibles, blockchain y criptoactivos, una mirada desde la planificación patrimonial.
Introducción a los activos intangibles: derechos de imagen, propiedad intelectual, activos digitales. Introducción a la economía del valor y los entornos virtuales. Clasificación de criptoactivos. Fiscalidad de las criptomonedas. Planificación sobre criptoactivos en su emisión y sucesión. - Diserta Camila Da Silva Tabares
18. Lavado de dinero y al financiamiento del terrorismo.
¿De qué se trata? ¿Cómo se dan en realidad? ¿Qué cuidados hay que tomar? Principales casos. Compliance en materia de criptoactivos. - Diserta Mariana Amorin
19. Examen
Examen
20. Prognosis conclusiva.
Análisis de los resultados de los exámenes. Actualidad en materia tributaria y de planificación patrimonial. Resolución de casos enviados por los alumnos. Cierre del curso. - Diserta Martín Litwak
Profesores invitados
Además de Martin Litwak, a lo largo del curso dictarán clases Eduard Baltar (Estados Unidos), Camila Da Silva Tabares (Argentina), Daniela Baldovino (Uruguay), Enrica Casagrande (Uruguay), Miguel García Cardona (Estados Unidos), Raúl Serebrenik (Colombia), y Mariana Amorín (Uruguay).
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