Planificación Patrimonial y Fiscalidad Internacional
(*) UCEMAx se reserva el derecho de actualizar el monto de los programas y de las cuotas debido al contexto inflacionario imperante como así también cuando el aumento de los costos de la universidad así lo requieran.
¿Por qué esta diplomatura es importante?
El objetivo es que los alumnos adquieran conocimientos y herramientas sobre los cuales no se profundiza en las carreras de grado de ninguna universidad en la región y que les permitan interactuar con familias de alto patrimonio e institucionales financieras (i.e. bancos, family offices, etc.) aportando soluciones innovadoras que resulten eficientes en una multiplicidad de jurisdicciones y escenarios.
Al final del curso, el alumno tendrá los conocimientos teórico-prácticos y las herramientas básicas para asesorar a familias de alto patrimonio, y a empresas, en cuestiones vinculadas a la planificación tributaria y a la protección patrimonial.
¿Para quién es especialmente útil?
Está dirigida a abogados, contadores, asesores financieros y a todos aquellos interesados en profundizar sus conocimientos en ambas áreas: planificación patrimonial y tributación internacional.
Director
Plan de estudios
CARACTERÍSTICAS PRINCIPALES DEL CURSO
Se trata de un programa destinado a abogados, contadores, asesores financieros y a todos aquellos interesados en profundizar sus conocimientos en ambas áreas: planificación patrimonial y tributación internacional.
El objetivo es que los alumnos adquieran conocimientos y herramientas sobre los cuales no se profundiza en las carreras de grado de ninguna universidad en la región y que les permitan interactuar con familias de alto patrimonio e institucionales financieras (i.e. bancos, family offices, etc.) aportando soluciones innovadoras que resulten eficientes en una multiplicidad de jurisdicciones y escenarios. Al final del curso, el alumno tendrá los conocimientos teórico prácticos y las herramientas básicas para asesorar a familias de alto patrimonio, y a empresas, en cuestiones vinculadas a la planificación tributaria y a la protección patrimonial.
El curso constará de 20 clases de dos horas y media de duración cada una, su coordinación estará a cargo de Martin Litwak y su equipo docente contará con profesionales especializados de América Latina y Estados Unidos.
No se requieren conocimientos previos y las primeras clases del curso están destinadas a equiparar lo que puedan saber los participantes sobre estas cuestiones, de manera de comenzar las clases prácticas y el estudio de las herramientas especificas con el mayor conocimiento posible.
Plan de Clases
1. Sistemas tributarios en el Derecho Comparado.
ntroducción a la fiscalidad internacional. Sistemas basados en la fuente vs. Sistemas de renta mundial. La eterna lucha entre Paraísos Fiscales e Infiernos Tributarios. El rol de la OECD y el G-20. Listados Blancos, Grises y Negros. Principales Jurisdicciones Offshore a nivel global. Pasado, presente y futuro de las Jurisdicciones Offshore. Principales críticas a las mismas. El rol de las jurisdicciones de nula o baja tributación dentro del sistema financiero global. Panama Papers. - Diserta Martín Litwak.
2. Introducción a la fiscalidad internacional.
Un repaso sobre los impuestos más ridículos de la historia. Diferentes clases de impuestos. Análisis del Impuesto a la Renta y el Impuesto a la Riqueza a través de la historia. Voracidad Fiscal, Competencia Fiscal y Moralidad Tributaria. Algunas palabras acerca de Arthur Laffer y Henry George. Presión Fiscal vs. Esfuerzo Fiscal. El Índice de Sacrificio Fiscal de Frank y Bird. Introducción al Derecho Internacional Privado. - Disertan Martín Litwak y Camila Da Silva Tabares
3. Introducción al sistema tributario estadounidense.
Diferencias entre ciudadanos, residentes y no residentes. Impuesto a la Renta. Impuesto a la herencia. Tipos societarios más utilizados, ventajas y desventajas. Introducción a la estructuración de inversiones en Estados Unidos. – Diserta Antonio Gastelum.
4. Derecho a la privacidad e intercambio automático de información financiera entre países.
Derecho a la privacidad. Concepto. Evolución histórica. Acciones al portador. Tratados bilaterales para el intercambio de información financiera. Análisis de FATCA y CRS. Nuevos requerimientos de la OECD. Registros de beneficiarios finales. Ley de Transparencia Fiscal Corporativa (USA) - Diserta Martín Litwak
5. Introducción a la planificación patrimonial internacional.
¿En qué consiste? Evolución a lo largo de la historia. Cuando se recomienda estructurar un patrimonio. Riesgos, objetivos y disparadores. Principales herramientas, ventajas y desventajas. Diserta Martín Litwak
6. Régimen patrimonial del matrimonio y Capacidad e Incapacidad de las Personas.
Efectos jurídicos del matrimonio y del divorcio. Distintos regímenes. Pre-nups y post-nups. Mejores países para casarse y divorciarse. Sucesiones internacionales. Reglamento (UE) 650/2012. Asesoramiento a clientes vulnerables. Poderes. Representantes. Cláusulas especiales. Emancipación de menores. Derecho comparado. Jurisprudencia nacional y tratados internacionales sobre discapacidad. - Diserta Martín Litwak
HERRAMIENTAS DE PLANIFICACION PATRIMONIAL
7. Testamentos.
Pros y Cons. Cuando resultan una herramienta útil. Redacción de testamentos. Disposiciones patrimoniales y extrapatrimoniales. Herramientas de planificación respetando de la legítima hereditaria del derecho argentino. Proceso sucesorio argentino. El fideicomiso testamentario. Acción de colación y reducción, como planificar previniendo las mismas. Repaso de derecho internacional privado: validez, forma y oponibilidad de los actos jurídicos. Sucesiones multi-jurisdiccionales. – Disertan Martín Litwak y Camila Da Silva Tabares
8. Sociedades Extranjeras.
Planificación patrimonial utilizando vehículos corporativos. Tenencia conjunta de acciones. Emisión de acciones de diferentes clases. Jurisdicciones más utilizadas. – Diserta Daniela Baldovino
9. Fundaciones de Interés Privado.
¿Qué son las fundaciones? Principales diferencias con los trusts. ¿Cómo son los regímenes vigentes en Panamá, Islas Caimán y Liechtenstein? – Diserta Enrica Casagrande
10. Trusts.
Tipos de trusts. Comparación con la figura del fidecomiso. Historia y evolución. Ventajas y desventajas. Jurisprudencia. Documentación y formalidades necesarios. Roles. Trust disputes. Análisis de jurisprudencia. - Disertan Martín Litwak y/o Enrica Casagrande
11. Fondos de Inversión.
Fondos de Inversión Familiares. ¿Qué son? ¿Para qué se utilizan? ¿Cuáles son las principales jurisdicciones en materia de incorporación de fondos de inversión? – Disertan Martin Litwak y/o Daniela Baldovino
12. Mudanza Internacional.
En que consiste, países que la fomentan (i.e. Uruguay, Panamá, Bahamas, Portugal, etc.). Alta fiscal y baja fiscal. – Diserta Enrica Casagrande
13. Seguros
Seguro de Vida. Insurance Wrapper. Premium Finance. Los seguros como herramienta de planificación patrimonial y/o protección de activos. Los seguros como asset class. – Diserta Mary Oliva
14. Family Governance
Protocolos exitosos de empresas familiares. El reto de la continuidad en las empresas longevas. – Diserta Raúl Serebrenik
15. Planificación patrimonial para celebrities
Que tienen de especial artistas y deportistas de élite en cuanto a su protección patrimonial. Como evitar los errores más comunes que los mismos cometen. - Diserta Martín Litwak
16. Examen
16. 22 de junio | Examen
BONUS TRACK
17. El Cliente Privado.
Cómo está conformado el mercado de asesoramiento de clientes privados. Firmas de abogados especializadas. Empresas de Trust. Bancas Privadas. Family Offices. Mitos y realidades. – Diserta Martin Litwak
18. Activos digitales, blockchain y metaverso, una mirada desde la planificación patrimonial.
Introducción a la economía del valor y los activos digitales. Clasificación de criptoactivos. Fiscalidad de las criptomonedas. Tokenización de activos en el derecho comparado. Test de Howey. Reglamento MICA europeo. Planificación sobre criptoactivos en su emisión y sucesión. Medidas de seguridad para protegerlos. Testamento digital. Negocios en el metaverso. Impuestos digitales. Digitalización de las administraciones tributarias. Blockchain, inteligencia artificial, algoritmos y big data en las administraciones tributarisa. - Diserta Camila Da Silva Tabares
19. Lavado de dinero y al financiamiento del terrorismo.
¿De qué se trata? ¿Cómo se dan en realidad? ¿Qué cuidados hay que tomar? Principales casos. Compliance en materia de criptoactivos. - Diserta Mariana Amorin
20. Prognosis conclusiva.
Análisis de los resultados de los exámenes. Actualidad en materia tributaria y de planificación patrimonial. Cierre del curso. - Diserta Martín Litwak
Profesores
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