Planificación Patrimonial y Fiscalidad Internacional
(*) UCEMAx se reserva el derecho de actualizar el monto de los programas y de las cuotas debido al contexto inflacionario imperante como así también cuando el aumento de los costos de la universidad así lo requieran.
¿Por qué esta diplomatura es importante?
El objetivo es que los alumnos adquieran conocimientos y herramientas sobre los cuales no se profundiza en las carreras de grado de ninguna universidad en la región y que les permitan interactuar con familias de alto patrimonio e institucionales financieras (i.e. bancos, family offices, etc.) aportando soluciones innovadoras que resulten eficientes en una multiplicidad de jurisdicciones y escenarios.
Al final del curso, el alumno tendrá los conocimientos teórico-prácticos y las herramientas básicas para entender las necesidades de las familias de alto patrimonio y poder orientarlas en cuestiones vinculadas a la planificación tributaria y a la protección patrimonial internacional.
El curso apunta también a clientes finales, asesores financieros y en general a personas y familias interesadas en esta temática.
¿Para quién es especialmente útil?
La Diplomatura está dirigida a abogados, contadores, asesores financieros y a todos aquellos interesados en profundizar sus conocimientos en ambas áreas: planificación patrimonial y tributación internacional.
Director
Coordinadora académica
Plan de estudios
CARACTERÍSTICAS PRINCIPALES DEL CURSO
Se trata de un programa destinado a abogados, contadores, asesores financieros y a todos aquellos interesados en profundizar sus conocimientos en ambas áreas: planificación patrimonial y tributación internacional.
El objetivo es que los alumnos adquieran conocimientos y herramientas sobre los cuales no se profundiza en las carreras de grado de ninguna universidad en la región y que les permitan interactuar con familias de alto patrimonio e institucionales financieras (i.e. bancos, family offices, etc.) aportando soluciones innovadoras que resulten eficientes en una multiplicidad de jurisdicciones y escenarios.
Se trata de un curso de características únicas en la región, que ya va por su quinta edición y por el cual han pasado casi mil alumnos no solo de Argentina, sino también de Uruguay, Panamá, España, Suiza, Estados Unidos, Bolivia, Chile y Ecuador, por nombrar algunos paises.
El curso constará de 20 clases de dos horas y media de duración cada una, su coordinación estará a cargo de Martin Litwak y su equipo docente contará con profesionales especializados de América Latina y Estados Unidos.
No se requieren conocimientos previos y las primeras clases del curso están destinadas a equiparar lo que puedan saber los participantes sobre estas cuestiones, de manera de comenzar las clases prácticas y el estudio de las herramientas especificas con el mayor conocimiento posible.
CLASES INTRODUCTORIAS
1. Introducción a la planificación patrimonial internacional.
¿En qué consiste? Evolución a lo largo de la historia. Cuando se recomienda estructurar un patrimonio. Riesgos, objetivos y disparadores. Principales mitos, herramientas, ventajas y desventajas. Macrotendencias. Diserta Martín Litwak
2. Introducción a la fiscalidad internacional y Sistemas Tributarios comparados.
Un repaso sobre los impuestos más ridículos de la historia. Diferentes clases de impuestos. Análisis del Impuesto a la Renta y el Impuesto a la Riqueza a través de la historia. Voracidad Fiscal, Competencia Fiscal y Moralidad Tributaria. Algunas palabras acerca de Arthur Laffer y Henry George. Presión Fiscal vs. Esfuerzo Fiscal. El Índice de Sacrificio Fiscal de Frank y Bird. Sistemas basados en la fuente vs. Sistemas de renta mundial. - Diserta Martín Litwak
3. Sistema tributario estadounidense
Diferencias entre ciudadanos, residentes y no residentes. Impuesto a la Renta. Impuesto a la herencia. Tipos societarios más utilizados, ventajas y desventajas. Introducción a la estructuración de inversiones en Estados Unidos. – Diserta Eduard Baltar
4. Derecho a la privacidad e intercambio automático de información financiera entre países.
Derecho a la privacidad. Concepto. Evolución histórica. Acciones al portador. Tratados bilaterales para el intercambio de información financiera. Análisis de FATCA y CRS. Reporte de criptoactivos (CARF). Nuevos requerimientos de la OECD. Registros de beneficiarios finales. Ley de Transparencia Fiscal Corporativa (USA). Privacidad desde las distintas acepciones y derecho a la intimidad. Ejercicios de FATCA y CRS. - Diserta Martín Litwak y Camila Da Silva Tabares
5. Régimen patrimonial del matrimonio, Capacidad e Incapacidad de las Personas e introducción al Derecho Internacional Privado.
Efectos jurídicos del matrimonio y del divorcio. Distintos regímenes. Pre-nups y post-nups. Mejores países para casarse y divorciarse. Sucesiones internacionales. Reglamento (UE) 650/2012. Asesoramiento a clientes vulnerables. Derecho comparado. Diferencias jurídicas e institucionales entre distintos regímenes jurídicos: derecho anglosajón, derecho civil continental. Fuentes y jerarquía normativa. Introducción al derecho de los tratados y su aplicación en la planificación patrimonial. Puntos de conexión, ley aplicable y jurisdicción. Eficacia, oponibilidad y ejecución multijurisdiccional. Estatuto personal de la persona humana: domicilio y nacionalidad. - Disertan Martín Litwak y Camila Da Silva Tabares
HERRAMIENTAS DE PLANIFICACION PATRIMONIAL
6. Testamentos
Pros y Cons. Cuando resultan una herramienta útil. Redacción de testamentos. Disposiciones patrimoniales y extrapatrimoniales. Herramientas de planificación respetando de la legítima hereditaria del derecho argentino. Proceso sucesorio argentino. El fideicomiso testamentario. Estrategias en el proceso sucesorio. Acción de colación y reducción, como planificar previniendo las mismas. Repaso de derecho internacional privado: validez, forma y oponibilidad de los actos jurídicos. Sucesiones multi-jurisdiccionales. Resolución de casos prácticos. – Diserta Camila Da Silva Tabares
7. Sociedades Extranjeras.
Planificación patrimonial utilizando vehículos corporativos. Tenencia conjunta de acciones. Emisión de acciones de diferentes clases. Jurisdicciones más utilizadas. – Diserta Daniela Baldovino
8. Fundaciones de Interés Privado.
¿Qué son las fundaciones? Principales diferencias con los trusts. ¿Cómo son los regímenes vigentes en Panamá, Islas Caimán y Liechtenstein? – Diserta Enrica Casagrande
9. Trusts
Tipos de trusts. Comparación con la figura del fidecomiso. Historia y evolución. Ventajas y desventajas. Jurisprudencia. Documentación y formalidades necesarios. Roles. Trust disputes. Análisis de jurisprudencia. - Disertan Martín Litwak y/o Enrica Casagrande
10. Fondos de Inversión.
Fondos de Inversión Familiares. ¿Qué son? ¿Para qué se utilizan? ¿Cuáles son las principales jurisdicciones en materia de incorporación de fondos de inversión? – Diserta Daniela Baldovino
11. Seguros.
Seguro de Vida. Insurance Wrapper. Premium Finance. Los seguros como herramienta de planificación patrimonial y/o protección de activos. Los seguros como asset class. – Diserta Miguel García Cardona
12. Mudanza Internacional.
En que consiste, países que la fomentan (i.e. Uruguay, Panamá, Bahamas, Portugal, etc.). Alta fiscal y baja fiscal. – Diserta Enrica Casagrande
13. Family Governance- Protocolos familiares.
Protocolos exitosos de empresas familiares. El reto de la continuidad en las empresas longevas. – Diserta Raúl Serebrenik
14. Aplicación práctica de las distintas herramientas de planificación.
Estrategias de planificación patrimonial con sociedades, fondos de inversión, trusts y seguros. Casos prácticos y jurisprudencia. - Disertas Martín Litwak, Enrica Casagrande y Miguel García Cardona.
BONUS TRACK
15. Planificación patrimonial para celebrities.
Que tienen de especial artistas y deportistas de élite en cuanto a su protección patrimonial. Como evitar los errores más comunes que los mismos cometen. - Diserta Martín Litwak
16. El Cliente Privado.
¿Qué es la riqueza? ¿Cuándo un cliente califica como high net worth o ultra high net worth? Cómo está confirmado el mercado de asesoramiento de clientes privados. Firmas de abogados especializadas. Empresas de Trust. Bancas Privadas. Family Offices. – Diserta Martin Litwak
17. Activos intangibles, blockchain y criptoactivos, una mirada desde la planificación patrimonial.
Introducción a los activos intangibles: derechos de imagen, propiedad intelectual, activos digitales. Introducción a la economía del valor y los entornos virtuales. Clasificación de criptoactivos. Fiscalidad de las criptomonedas. Planificación sobre criptoactivos en su emisión y sucesión. - Diserta Camila Da Silva Tabares
18. Lavado de dinero y al financiamiento del terrorismo.
¿De qué se trata? ¿Cómo se dan en realidad? ¿Qué cuidados hay que tomar? Principales casos. Compliance en materia de criptoactivos. - Diserta Mariana Amorin
19. Examen
Examen
20. Prognosis conclusiva.
Análisis de los resultados de los exámenes. Actualidad en materia tributaria y de planificación patrimonial. Resolución de casos enviados por los alumnos. Cierre del curso. - Diserta Martín Litwak
Profesores invitados
Además de Martin Litwak, a lo largo del curso dictarán clases Eduard Baltar (Estados Unidos), Camila Da Silva Tabares (Argentina), Daniela Baldovino (Uruguay), Enrica Casagrande (Uruguay), Miguel García Cardona (Estados Unidos), Raúl Serebrenik (Colombia), y Mariana Amorín (Uruguay).
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Banco Santander
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Número de CBU 0720760220000000098168
Alias UCEMA.TRANSFERENCIA
Razón Social AC UNIVERSIDAD DEL CEMA
CUIT/CUIL 30659192647